工资核算流程：
1、考勤的处理
每月算薪前应该做好员工的考勤管理工作，登记缺首好员工出勤的时数，请假时数、加班时数、迟到、早退旷工、补卡的情况。
2、工资花名册的制作
工资花名册即为本次算薪应该发薪的人员名单。一般会划分为当月在职员工花名册、离职人员花名册、转正花名册。其中在职员工花名册加当月离职人员名单构成本月应该算薪的人员。转正花名册主要是用来做转正人员薪酬调整的。
（一）转正人员从转正之日起工资标准与试用期不一样的，要做好工资标准调整（注意调整的日期）；
（二）有工资标准变动的人员重新维护新的工资标准；
（三）新入职的人员根据其入职定薪表中的工资标准做好维护。
4、薪资相关数据收集
（一）绩效考核数据收集：规定各部门在每月算薪前完成绩效考核工作，以此数据做为核算绩效工资的依据；
（二）各类奖罚表的收集（如优秀员工奖励、部门的奖惩通知单等）。
5、社保公积金台账的整理
（一）本月已停缴社保公积金的人员从社保公积金台账中剔除；
（二）添加本月新增缴费社保公积金人员的缴费基数以及缴费比例；
（三）本月缴费基数有变化的人员变更缴费基数。
6、根据薪资核算的逻辑核算薪资，检查薪资核算的准确性
7、工资提交领导审批
8、工资发放
扩展资料：
工资的核算办法
应设置“应付工资”帐户，该账户总括地反映企业与职工有关工资的结算情况。贷方反映应付职工的工资额，借方反映从工资中代扣的款项、实发工资、期末结转的未领工资，期末结接未领工资后本账户无余额。
主要事项的账务处理方法为：每月发放工资前，应根据工资结算汇总表中的应发金额总数，向银行提取现金，借记“现金”账户，贷记“银行存款”账户。发放工资时，根据工资支付单的实际金额，借记“应付工资”账户、贷记“现金”账户。
应由职工工资中代扣款项，根据工资结算汇总表中的各项尺伍代扣金额，借记“应付工资”，贷记“其他应付款”账户；职工在规定期限内未领取的工资，应由财会部门入账，借记“现金伏困数”账户，贷记“其他应付款”账户。
月末应将本月应付的工资进行分配，根据工资费用分配汇总表，借记“运输支出”、“内部供应和销售支出”、“工附业支出”、“代办业务支出”、“管理费用”、“营业外支出”、“在建工程”“应付福利费”等账户，贷记“应付工资”账户。
参考资料：百度百科-工资核算
